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上海亚游稀有金屬交易中心稽核監督製度

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更新時間:2016-07-07    來源:   瀏覽次數: 358

第一章 總 則

第一條 為加強上海亚游稀有金屬交易中心有限公司(以下簡稱“交易中心”)稽核監督,實現稽核工作規範化、製度化、保障交易商合規經營規範發展,交易中心製度貫徹執行,促進整體市場健康發展,根據《上海亚游稀有金屬交易中心交易規則》製定本製度。

第二條 本製度所稱的稽核部門是指交易中心專項行使稽核監督工作的具體部門;稽核組是指為進行特定稽核工作而組成的小組;稽核人員指參與具體稽核工作的稽核人員。

第三條 稽核部門依照本製度規定獨立行使稽核監察權。

第四條 稽核部門和稽核人員辦理稽核事項,應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。

第五條 本製度適用於所有參與交易中心交易平台的有關單位及從業人員。

第二章 稽核部門的職責

第六條 稽核部門根據交易中心規章製度,對交易商、交易參與人、交易中心從業人員的業務活動進行監督和檢查。稽查包括日常檢查和立案調查。

第七條 交易中心在進行稽核監督時,可以行使下列職權:

(一)查(調)閱、複製與交易、日常經營和各類投訴有關的信息、文件、資料和檔案;

(二)對相關單位、人員進行調查、取證;

(三)要求被調查者以書麵形式或直接到交易中心陳述、解釋、說明有關情況;

(四)製止、糾正、處理違規行為;

(五)其他為了開展稽查工作所應享有的職權。

第八條 稽核部門在履行監督職責時,應當嚴格執行規定程序。對稽核中查出的問題,應當認真分析原因,提出整改措施和建議。

      第九條 稽核部門應當如實向交易中心領導提出稽核報告。對稽核中發現的重要情況和問題,應當及時報告。

第三章 稽核部門的權限

      第十條 稽核部門有權要求被稽核對象提供與稽核事項有關的資料,並對相關情況進行說明,必要時有權要求被稽核對象出具書麵說明。被稽核對象不得拒絕、拖延,並對資料和說明的真實性負責。

      第十一條 稽核部門進行稽核時,有權就稽核事項的有關問題向被稽核對象進行調查,並取得有關證明材料。被稽核對象應當支持、協助稽核部門工作,如實向稽核部門反映情況,提供有關證明材料。

      第十二條 稽核部門對被稽核對象存在的違反法律法規和交易中心規章製度的行為,有權予以製止和處罰。有違法行為的移交有關部門處理。

第四章 稽核方式和程序

      第十三條 稽核部門根據工作實際,可選用不同的稽核方式:

      (一)現場稽核:稽核人員深入到被稽核對象工作場所進行稽核;

      (二)非現場稽核:被稽核對象按照要求將有關資料報送稽核部門,或稽核部門通過其他方式對被稽核對象相關情況進行稽核;

      (三)其他方式的稽核。

      第十四條 稽核部門應當根據稽核工作計劃,確定稽核項目、稽核方式和稽核人員,按稽核目的與需要可以組成稽核組或由稽核部門獨立進行稽核。稽核部門應當收集與本次稽核有關的資料,研究製定稽核方案,可以在實施稽核前通知被稽核對象或采取突擊稽核的方式。

      第十五條 稽核人員實施稽核時,應當按照以下程序辦理:

      (一)進入稽核現場,稽核人員應向被稽核對象出示稽核通知,並向被稽核對象說明本次稽核的目的、內容、要求以及需要其配合的事項。被稽核對象應當積極配合稽核人員開展工作,提供與稽核事項有關的資料和必要的工作條件。

      (二)聽取被稽核對象與本次稽核內容有關的情況匯報,作好記錄,並索取書麵匯報材料。

      (三)稽核檢查。根據稽核方案確定的稽核內容和工作步驟,檢查被稽核對象的有關檔案資料,認真地進行審查、分析、弄清情況,作好稽核記錄。特別是對發現有問題的事項,要查明原因、明確性質、提出證據、作好詳細記錄。

      (四)調查取證。對需要取證的問題,要取得足夠的證據。證據包括書證、物證、調查筆錄、鑒定結論、音像材料、電子數據、證人證言等一切能夠證明案件真實情況的材料,隻有經過交易中心調查核實的證據方可作為定案根據。

      (五)核實問題。對稽核檢查中發現的所有問題,都要認真進行核實,綜合分析。認定事項必須真實、準確並有足夠的依據。由於受稽核手段的限製,確實無法核實的問題,應當作書麵說明,詳細記錄在案備查或移交有關部門進一步核實。

      (六)填寫稽核工作記錄。對已核實的問題應當按類別和性質進行歸類、整理、認真填寫稽核工作記錄。

      (七)起草稽核報告。稽核實施階段結束後,根據稽核工作記錄表進行總結,如實寫出稽核報告。稽核報告的主要內容包括:當次稽核工作情況、對被稽核對象業務工作的總體評價、稽核中發現的問題、對問題的處理意見和建議。

      (八)提交稽核報告。稽核報告修改完善後,報總經理閱示。

      (九)稽核部門根據總經理閱批的稽核報告擬定處理決定,經總經理簽發後發送被稽核對象執行。

      (十)稽核部門為監督被稽核對象執行處理決定及整改情況,應對整改情況進行複查。經過整改,被稽核對象符合規定標準的,由被稽核對象向稽核部門提交整改結果報告,稽核部門進行驗收。驗收合格的,稽核部門將根據違規情節輕重和整改力度與結果等綜合因素對被稽核對象的違規行為最終采取不同類型的處罰措施。

      (十一)稽核部門對處理完畢的稽核項目,應當將其有關文件、數據資料及工作底稿立卷歸檔,按規定妥善保管。

   第五章 責任處理

第十六條 被稽核對象違反本製度的規定,有下列情況之一的,由稽核部門責令改正;拒不改正的,對富有直接責任的主管人員和其他直接責任人員進行通報批評。

      (一)拒絕或者拖延提供與稽核事項有關的情況和資料;

      (二)阻撓或者妨礙稽核工作;

      (三)提供虛假資料;

      (四)匿藏、轉移、偽造、塗改、毀棄有關資料。

      第十七條 被稽核對象違反規則製度、有關協議的,交易中心有權視情節輕重給予以下一項或多項處罰:

      (一)約談與訓誡;

      (二)警告;

      (三)強製培訓;

      (四)懲罰性違約金;

      (五)沒收違規所得:

      (六)市場禁入;

      (七)交易中心認為必要的其他處罰措施。

      第十八條 被稽核對象有下列情況之一的,可以從輕、減輕或免予處罰。

      (一)稽核之前,自己主動查出、糾正問題並如實匯報;

      (二)情節輕微、經稽核部門查出後認真檢討並及時糾正的。

      第十九條 報複陷害稽核人員的,給予嚴厲處罰;構成犯罪的,依法追究刑事責任。

      第二十條 稽核人員在日常檢查和立案調查過程中濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守的,交易中心給予行政處分。

第二十一條 交易商、交易參與人、交易中心從業人員涉嫌重大違規違約,經交易中心確認其違規違約行為屬實的,為防止不利影響進一步擴大,交易中心有權視需要采取幹預性措施:

(一)限期說明情況;

(二)暫停有關交易商的入市交易資格;

(三)通知第三方清算所凍結資金、通知第三方倉單公示平台凍結現貨倉單和通知指定交收倉庫封存庫存實物;

(四)暫停單筆交易;

(五)交易中心認為必要的其他限製或幹預性措施。

第二十二條 交易中心對違規行為的處理應製作處理決定書,處理決定書主要包括以下內容:

(一)當事人的姓名或者名稱、住所;

(二)違規事實和證據;

(三)處罰種類和依據;

(四)處罰的履行方式和期限;

(五)申請複議的期限;

(六)做出處理決定的日期。

      第二十三條 處理決定書可以通過快遞、電子郵件、傳真、公告、當事人當麵簽收等方式送達當事人,並同時分送有關協助執行部門,處理決定書自送達之日起生效。

   第六章 附則

      第二十四條 本製度的最終解釋權和修訂權屬交易中心。

      第二十五條 本製度從公布之日起實施。